Tipuri de conturi bancare

Tipuri de conturi pe care banca oferă clienților săi definite de statutul lor juridic și natura activităților. Acesta poate fi calculat, curent, costul, de împrumut, de depozit și alte conturi.

Contul curent este contul principal al întreprinderii. Acest cont este deschis întreprinderilor (indiferent de proprietate), având personalitate juridică și care acționează pe principiile calculului economic. Conturile curente sunt destinate pentru depozitarea fondurilor de întreprinderi și de a face calcule cu privire la activitatea lor de bază. Aceste conturi sunt creditate fonduri transferate prin transfer, precum și introducerea în numerar. Astfel, conturile au primit încasările din vânzarea de produse și vânzarea de bunuri, plata pentru serviciile prestate clienților și lucrările executate. Cu conturile curente produse elemente care nu sunt reflectate în alte conturi ale companiilor, și rambursat obligațiile financiare. Astfel, cu conturile de focalizare a tuturor operațiunilor bancare ale clientului pe activitățile de bază. soldul contului de decontare arată fondurile disponibile la dispoziția proprietarului său. Întrucât tranzacțiile banca va emite declarații de către client în contul curent.

Companiile au este locația lor nehozraschetnye unități diferite (de exemplu sucursale) pot fi deschise subconturi băncilor de decontare în locația lor. Soluționarea sub-cont - este un cont auxiliar, a cărui funcționare este limitată la și pus în aplicare, de regulă, pentru a rezolva titularul de cont primar. Pe acest cont, este posibil să se efectueze operațiuni, cum ar fi înscrierea veniturilor primite și transferul ulterior l la contul curent al companiei principală a lui; operațiunilor de plată în numele societății-mamă.

Conturile curente sunt deschise pentru acele întreprinderi care nu au semne de a da dreptul de a avea un cont de verificare. Conturi curente a avut loc operațiuni legate de plata și plata cheltuielilor administrative. Acest tip de cont este de cele mai multe ori sucursale deschise, birouri reprezentative.

Conturile bugetare - aceasta conturi deschise la bănci pentru operațiunile contabile privind executarea de casă a bugetului de stat al Federației Ruse. În funcție de natura operațiunilor luate în considerare conturile bugetare sunt împărțite în venituri, cont, conturile curente ale bugetelor locale și a conturilor curente ale fondurilor nebugetare.

Clientul care primește în creditul bancar, este deschis contul de împrumut. Acest tip de cont de depozit, numit de client bancar pentru depozitare pentru o perioadă de timp a activelor sale. Acest cont a clientului poate fi deschis în bancă care deservesc-l, și în orice altă bancă.

Pentru a deschide un curent, conturile curente și fiscale ale clientului la bancă următoarele documente:
• cont de cererea de deschidere în forma prescrisă, care este semnat de către conducătorul și contabilul-șef al titularului de cont;
• copie legalizată a deciziei privind crearea sau reorganizarea unei organizații sau o copie a actului constitutiv;
• un document cu privire la înregistrarea de stat a întreprinderii: o copie legalizată a certificatului de înmatriculare în autoritatea locală;
• o copie a documentelor executate în mod corespunzător, pe baza cărora organizația sau compania (o copie a statutului sau de reglementare ale întreprinderii);
• un card cu mostre de semnături și amprenta ștampilei (o copie pentru fiecare cont bancar). Numărul de copii ale cardului pentru a fi utilizate în operațiunea produce o instituție de credit (ramură) în sine. Acest card reprezintă banca în toate entitățile juridice, unitățile lor nehozraschetnye, precum și întreprinzătorii individuali și persoanele angajate în practică privată. Dreptul de prima semnătură aparține șefului întreprinderii, care este deschis contul, iar funcționarii autorizați de cap. Dreptul la a doua semnătură aparține contabilului-șef și tei (sau), contabilitate autorizate. În absența stării clientului - tei juridic (subdiviziune separată) a persoanelor care sunt responsabile de contabilitate, în card cu mostre de semnături și a sigiliului inclus doar un eșantion semnătura unei persoane (sau persoane) care au dreptul de prima semnătură. În acest caz, cardul în loc să specifice persoanele împuternicite să semneze al doilea, o intrare „angajat evidența contabilă în stat nu există.“ Autenticitatea semnăturilor olografe ale persoanelor care au dreptul la prima sau a doua semnătură poate fi legalizată notarial. În același timp, a permis cardul de înregistrare fără verificarea semnăturilor notar în prezența unui angajat al unei instituții de credit (ramură), a cărui semnătură este sigilat de către sigiliul băncii;
• certificatul de organizare înregistrat la biroul fiscal;
• o copie a protocolului (comanda) privind aprobarea organizației în poziția de lideri;
• Dovada înregistrării ca plătitor al primelor de asigurare;
• ajuta la Comitetul de Stat de Statistică din România privind atribuirea codurilor de Enterprise;
• fotocopii ale pașapoartelor persoanelor care au dreptul de a semna documente bancare.

După verificarea documentelor din punct de vedere juridic, o declarație semnată de un avocat și contabilul-șef al băncii. Dreptul la o decizie finală privind deschiderea contului clientului aparține managerului băncii. operațiunile de cont de client sunt efectuate de către bancă numai pe baza de ordinul a titularului de cont. Fără ordinele clientului debitării contului este permisă numai în cazurile prevăzute de lege sau de contractul dintre bancă și client.

Dacă există în contul de numerar, suma care este suficientă pentru a satisface toate pretențiile împotriva contului, anularea acestor resurse are loc în ordinea calendarului, și anume, în ordinea primirii comenzilor clienților sau a altor documente de retragere. În cazul în care fondurile din contul sunt insuficiente pentru a satisface toate cererile de plata depuse, a documentelor de decontare efectuate în ordinea stabilită de legislația prioritatea plăților.

conturile băncilor de funcționare se efectuează pe baza documentelor de plată. Document Estimarea este emis sub forma unui document pe suport de hârtie sau în cazurile prevăzute documentul de plată electronică:
• comanda plătitorului (clientul sau banca) numerar a scrie off de la conturile lor și transferul lor în contul beneficiarului;
• dispoziția beneficiarului (creditorului) de a retrage fonduri din contul plătitorului și a le transfera într-un cont desemnat de beneficiar.

Regulamentul cu privire la tranzacțiile fără numerar iau în considerare practica actuală de efectuare a plăților și stipulează că ordinele de plată pot fi efectuate atât pe suport de hârtie și în format electronic. documentele de decontare care permit formele și procedurile pentru activitatea de decontare trebuie să conțină următoarele detalii:
• Numele documentului de decontare și codul formelor sale;
• numărul documentului de decontare, data, luna și anul de emisiune;
• Tipul de plată;
• numele, numărul contului, numărul de identificare fiscală al plătitorului (TIN);
• Numele și locația băncii plătitorului, numărul său de identificare bancară (BIC), numărul contului corespondent sau subcont;
• numele beneficiarului, numărul de cont, numărul de identificare fiscală;
• Numele și locația băncii destinatarului, banca numărul său de cod de identificare al contului corespondent sau subcont;
• scopul plății;
- suma de plată indicată în cuvinte și cifre;
• ordinul de plată;
• tipul de operațiune, în conformitate cu lista de documente simboluri (cifruri) deținute de un cont bancar;
• semnăturile persoanelor autorizate și sigiliu.

La completarea în documentele de decontare nu sunt permise, nici corecturi, ștersături și ștersături. Eliberat și livrate în numărul bancar necesar de exemplare pentru toți participanții la calcule. Toate copiile documentului de decontare trebuie să fie identice. documentele de decontare sunt valabile pentru prezentarea în banca de service în termen de zece zile calendaristice, cu excepția ziua externării lor. Acestea sunt acceptate de către bancă pentru executarea, indiferent de valoarea acestora. Debitarea un cont bancar se bazează pe prima copie a documentului de decontare. Banca garantează secretul conturilor bancare, operațiuni pe ea și informații despre client. În cazul în care divulgarea informațiilor bancare care constituie secretul bancar, clientul ale cărui drepturi au fost încălcate, poate solicita rambursarea pierderilor băncii.

Închiderea conturilor clienților posibile din următoarele motive: - în cazul în care proprietarii au decis să lichideze societatea;
• Decizia organului care are autoritatea de a lichidare sau reorganizare a întreprinderii;
• recunoașterea societății în stare de faliment;
• în cazul în care există o decizie privind încetarea societății din cauza neîndeplinirii condițiilor stabilite de legislația Federației Ruse;
• pe baza unei hotărâri judecătorești;
• în cazul încălcării condițiilor contractului de client pentru serviciile bancare.

În cazul în care contul este închis la cererea proprietarului său, împreună cu o declarație ultima returnează carnetul de cecuri și scris confirmă soldul contului în ziua de închidere. În această situație, soldul contului emise de client sau transferat într-un alt cont.