secera pe

„Secera. gât "

Noile recomandări ale FATF

Permiteți-mi să vă reamintesc că FATF a fost stabilit în 1989. Membrii săi actuali sunt 34 de țări și 2 organizații regionale. Statutul de observator acordat 21 de organizații internaționale. Grupul Eurasiatic privind combaterea spălării banilor și finanțării terorismului (EAG), care include România, Belarus, Kazahstan, China, Kârgâzstan, Tadjikistan, Uzbekistan, India și Turkmenistan este membru asociat al FATF.

La acea reuniune a spus GAFI Președintele Giancarlo Del Bufalo. că aprobarea recomandărilor revizuite demonstrează angajamentul tuturor statelor membre cauzei comune a luptei împotriva spălării banilor. Recomandările revizuite includ cerințe pentru a consolida măsurile de protecție în sectorul financiar, consolidarea instrumentelor de aplicare a legii și de a consolida cooperarea internațională. De asemenea, au ca scop consolidarea răspunsului global la protecția împotriva finanțare ilegale și să ofere țărilor cu posibilitatea de a pune în aplicare mai bine și pe deplin aceste recomandări.

În recomandările „Noi amenințări și prioritățile“, se constată că FATF răspunde amenințărilor noi și emergente asociate cu finanțarea ilegală, și decide prioritățile stabilite de comunitatea internațională, și anume, "Big Douăzeci." Una dintre problemele-cheie, care sunt acum atenția concentrată este problema infracțiunilor fiscale. De acum pe lista delictelor utilizate pentru spălarea banilor, extins și include infracțiuni fiscale. Potrivit FATF, aceasta se va extinde și extinde competențele utilizate pentru combaterea spălării banilor, evaziunea ilegală a impozitelor pe venit primite ca urmare a evaziunii fiscale. Acesta va servi, de asemenea, să consolideze cooperarea între autoritățile fiscale și autoritățile responsabile de combaterea spălării banilor, precum și să elimine posibilele obstacole în calea cooperării internaționale în lupta împotriva infracțiunilor fiscale.

infracțiuni predicat

infracțiune spălarea prealabilă a banilor adesea menționată ca „predicat“, ca rezultat al comisiei din care a fost „câștiguri ilegale“ în literatura de specialitate și cercurile profesionale juridice, sau „de bază“.

infracțiune Predicatul este întotdeauna o crimă egoistă. După comiterea unui grup de venit criminal sau criminali este format, pe care doresc să utilizeze pe deplin și fără restricții. Dar pentru acest lucru acestor produse trebuie să fie scrise în forma obținută în mod legal, care este „curat“.

Termenul „spălare de bani“, a apărut la mijlocul anilor '30 în SUA, în cazul în care bandele au investit pentru spălării veniturilor provenite din pescuitul ilegal, în spălătoriile rețelei deținute de acestea. În conformitate cu definiția stabilită în Comisia Prezidențială din SUA privind criminalitatea organizată, sub „spălarea banilor“ înseamnă procesul prin care existența ascunsă origine, ilegală sau utilizarea ilegală a produselor și încercările ulterioare de a prezenta acest venit ca având o origine legitimă.

Cu acest scop, provenite din infracțiuni sunt supuși spălării, după care se uita și pot fi folosite în mod legal fără a atrage atenția de aplicare a legii. Astfel, fără a comite o infracțiune predicat nu poate fi comis următoarele infracțiuni - spălarea banilor.

În conformitate cu standardele internaționale în domeniul combaterii spălării banilor și finanțării terorismului, precum și cerințele unui număr de instrumente juridice internaționale, țările sunt obligate să stabilească în mod clar gama de infracțiuni, făcându-l cât mai larg posibil.

Abordarea românească a predicat crime

Cu toate acestea, atunci existente în România, problemele cu adoptarea unui membru al FATF și numeroasele revendicări ale acestei organizații la transparența sistemului bancar intern, precum și caracterul complet al legislației pentru combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, stimulate de sistemul nostru de aplicare a legii în aplicarea mai largă a articolului 174 din Codul penal. Este de multe ori, din diverse motive, legalizarea întrebărilor examinate în legătură cu infracțiuni fiscale.

De asemenea, sa constatat că Shevchenko, ajutând companiile și persoanele fizice să se sustragă de la plata taxelor și plăților obligatorii, a primit de la ei o taxă ca procent din suma, la adăpost de impozitare. Deci, de la ZAO „remunerația lui Doris era de 123 de mii de ruble, de ramură Dzerjinsky a“ P «a băncii - 73000, banca» Renașterea „- 145.000 de ruble, etc. toate pentru un total de 1,3 milioane de ruble.
Bani din activități infracționale transferate în contul sucursalei „PSK“ sub masca primelor de asigurare și apoi au fost legalizate Shevchenko prin ZAO „C de instalare“ de tranzacții interne fictive.

În corectitudine, trebuie precizat că sentința a fost în curând anulat, dar precedentul însuși a dat semnalul că este timpul pentru a începe ceva de-a face cu ea, și, în același timp, cu toată vigoarea cu care este posibil. Este, de asemenea, faptul că poliția fiscală a avut apoi probleme cu performanța de cauze penale aduse în instanță. Da, este mult mai excitat - aproximativ 20.000 de un an, dar înainte de proces a venit mai întâi 10, apoi 20, iar „cei mai buni“ ani - 50% dintre ei. Acesta a fost subiectul unor critici pentru modul în care partea mass-media și biroul procurorului și subcontractanții în sistemul de aplicare a legii. Un „matlasare“ articol de combatere a spălării banilor a dat unele speranța că o astfel de set merge în instanță, și chiar dacă infracțiunea în conformitate cu art. 174 din Codul penal nu va fi în măsură să dovedească, rămâne componenta fiscală. Astfel, construcția nu este de bună viața unei anumite tehnologii, prin care a reușit să „facă mai grele“ cauze penale, și să încerce să-l pună pe flux a condus la faptul că, în loc de bine pregătiți, afaceri piese, cu evaziunea fiscală agregată și legalizarea veniturilor obținute penal în special în regiunile, au început să apară în grabă angajat de surogate. Ei au căzut în curțile și, din păcate, de multe ori este utilizat de către autoritățile de aplicare a legii (ofițerii de aplicare a legii, procurori, avocați, judecători) pentru a face bani, și grupurilor de interese pentru anumite profil - pentru formarea poziției motivate pentru încetarea unei astfel de tehnologii.

Rădăcinile situației actuale, apoi de preferință în aplicare a legii de trestie de scorecard, în cazul în care calitatea muncii lor judecat de unele tendințe: creșterea numărului de infracțiuni raportate, cazuri penale, alte procente ciudat. Nu este clar ce a fost greșit în faptul că o proporție semnificativă a cazurilor de infracțiuni fiscale nu au ajuns la instanțele de judecată? Au fost trasaturi relevante necesare suma de arierate - într-o astfel de situație, cercetătorul a fost obligat să urmărească. O altă întrebare este modul în care s-au format apoi se dovedesc cât de bine au fost actele controalelor fiscale ca echipe de top a primit un aspect mai „atentă“ a unui caz. Dar noi nu trebuie să uităm că, în loc de condamnări buget a primit fonduri uriașe. Și asta a fost exact ceea ce este necesar în cazul în care economia țării și care nu au putut, dar deranja poliția fiscală păturilor „largă“ a populației - de la subcontractori mai putin norocosi pe podea magazin pentru cei care au crezut că face regulile jocului în economia românească în străinătate goluri.

punct de cotitură

Ca rezultat, în urmă cu mai mult de 11 de ani, infracțiuni fiscale au fost eliminate din lista infracțiunilor care au precedat legalizarea infracțiunii.

Susținătorii acestei poziții este marcată, că în toate că Codul penal are deja propria sa, mult mai moale decât pentru spălare de bani, responsabilitatea.

Guvernul, în compensație pentru retragerea de încălcări fiscale din acțiunea directă a acestei legi își propune să-l consolideze cel puțin că băncile și instituțiile financiare „nu are dreptul să refuze autorității competente de a furniza informații pe motiv că tranzacția în cauză, tranzacția este legată de legalizarea obținute în urma infracțiunilor precedente. " Cu toate acestea, Duma de Stat, și o astfel de cerință considerată excesivă.

Potrivit deputaților, prin urmărirea fraudei fiscale și vamale, în general, este inutil să caute bani „murdari“. Dacă se poate identifica neplata impozitelor pe unele venituri, înseamnă că acest venit, chiar dacă acestea au fost „murdar“, deja într-un fel legalizat.

Astfel, poziția individului, dar puternic în momentul de deputați au condus la faptul că de la aplicarea legii privind combaterea legalizarea infracțiunilor fiscale au fost retrase.

Perspectivele pentru punerea în aplicare a recomandărilor FATF

Până în prezent, spălarea banilor, finanțarea terorismului și a altor forme de finanțare ilegală reprezintă o amenințare la adresa securității, dezvoltarea și integritatea sistemului financiar. Conform estimărilor FMI. Dimensiuni „spălate“ din săvârșirea de infracțiuni variind de la 2 la 5% din PIB-ul global.

legalizarea criminalității (spălarea banilor) bunurilor provenite din infracțiuni, se referă la infracțiuni comise pe teritoriul România ( „“ spălare „circuitele interne), precum și în străinătate (sistem de“ internațional „spălarea“). Cele mai grave crime (în mărimea prejudiciului) sunt de interes internațional.

Având în vedere cele de mai sus, precum și faptul că, în conformitate cu b. 4 linguri. 15 KonstitutsiiRumyniyaraskrytie și investigarea crimelor legalizării (spălării) infracțiunii este reglementată de legea procesual penală și penală română, ținând cont de normele și principiile dreptului penal internațional și amintindu-ne cât de dificil țara noastră a fost de a stabili relații de lucru și să devină un membru al FATF, se pare care ignora sau, așa cum este adesea încearcă, noi nu vedem noi recomandări va fi foarte dificil, și reputația plină.

Rezultatul este o situație în care pentru o infracțiune fiscală nu este doar o persoană plătește amenda, așa cum este acum prevăzut de lege, și poate fi sub răspunderea penală. Aceasta este de fapt în lege în următorii câțiva ani va fi o creștere bruscă sancțiuni pentru spălare de bani.

Astfel, după un zece pauza de ani status quo-ul crimelor fiscale ca un predicat restaurat. După toate crimele din sfera activității economice (inclusiv fiscale) sunt realizate în scopul de a obține câștig material, venit (în cele mai multe cazuri sub formă de bani). După cum arată practica, veniturile astfel obținute sunt investite nu numai în extinderea activităților criminale, dar, de asemenea, a investit în imobiliare, instrumente financiare, alte active. Din motive evidente, cumpărarea de pe îmbelșugată ilegale de venit aproape nu plătește dividende, așa că este dorința destul de ușor de înțeles de proprietarii de astfel de fonduri, oferindu-le aspectul de obținut în mod legal, le-a pus în diferite domenii de activitate financiară și economică pentru bani „de lucru“ și să aducă bani noi .

În același timp, în ceea ce privește acum spălarea de bani, fondurile primite ca urmare a evaziunii fiscale, este de asemenea ilegală și evaziunea fiscală - aceeași crimă (vinovat de un act social periculos interzis de Codul penal, sub pedeapsa), precum și toate celelalte . Rămâne să aștepte modificările corespunzătoare în legislație - legea federală privind combaterea spălării banilor.