practici tehnologice și de creditare - studopediya

Elementul principal în tehnologia sistemului bancar de credit sunt oferite credite sau practici de creditare. Depinde de ei, și toate elementele (tipul de cont, sub forma facturilor, mecanismul de comandă de credit).

Practica românească au fost cunoscute trei metode de credite:

Restul. circulație de credit, care este, emiterea și răscumpărarea ei legată de nivelul valorilor de echilibru creditate, precum și lucrările în curs de desfășurare sau produse finite. standard a fost stabilit pentru fiecare tip de împrumut de fonduri, care trebuie să fie finanțate din surse proprii. Dacă există în plus față de rezervele statutare, împrumutul este tras. Și dacă nivelul soldului creditat caseta de mai jos, aceasta înseamnă că partea corespunzătoare a împrumutului care urmează să fie rambursat. Cu această metodă, creditul este compensatorie în natură, adică, rambursa compania de fondurile proprii, ceea ce ar fi necesar să se investească în rezervele de mai sus normate și costurile.

În ceea ce privește cifra de afaceri. Mișcarea împrumutului, o anumită circulație a bogăției, și anume, veniturile și cheltuielile lor. Împrumutul are un caracter de plată, deoarece emise pentru a rambursa datoria furnizorului pentru achiziționarea de active corporale. Rambursarea creditului se efectuează la finalizarea unui circuit complet al debitorului, în conformitate cu planul de punere în aplicare.

Pentru entitățile comerciale care folosesc experiența de credit străine.

Deschiderea unei linii de credit.

Acest formular vă permite să plătească orice documente de decontare prevăzute de acordul de împrumut, dar cea mai mare parte a liniei de credit utilizate pentru creditarea unui anumit program, contract sau orice tip de activitate.

Linia de credit poate fi:

-reînnoiesc. După emiterea unui împrumut pentru suma integrală a limitei și relația de rambursare între bancă și împrumutat sunt terminate.

-Renewable (turela). Împrumutul este acordat și rambursat în limita stabilită în mod automat.

Deschiderea unei linii de credit exprimat ca un contract (acord) valoarea maximă a creditului pe care debitorul poate fi utilizat în termenul prevăzut și în anumite condiții ale acordului.

Linia de credit este deschis pentru o anumită perioadă, de obicei un an. Pe durata liniei de credit al clientului poate obține un împrumut bancar în orice moment, fără negocieri și executarea ulterioară. Potrivit acordului de bancă, de regulă, acesta își păstrează dreptul de a refuza acordarea unui împrumut către client în limita a aprobat, în cazul în care banca va stabili deteriorarea poziției financiare a debitorului. Clientul poate contacta banca cu o cerere de revizuire a limitei de credit pe o linie de credit pentru durata contractului. Linie de credit clienții în mod normal deschise cu poziție financiară puternică și o reputație de mare.

Metoda de credit determină forma unui cont de împrumut, care este deschis la banca să emită credit pentru fiecare debitor.

Forma 1: O bancă poate explora tipuri de conturi de împrumut:

Contul Simplu împrumut este utilizat pentru emiterea singur împrumut. Rambursarea acestor credite are loc în intervalul de timp convenit cu debitorul pe baza obligațiilor pe durată determinată - ordinele. Conturile simple de împrumut poate fi deschis pentru unii un client, în cazul în care împrumutul este în condiții diferite și la date diferite. Această contabilitate separată este necesară pentru controlul bancar asupra operativitatea și de rambursare a fiecarui credit.

Rambursarea se face din contul clientului în termenul contractului. Contul curent este reținut în întreprindere și este pe deplin operațional.

Contul de împrumut special. Oferă debitori care se confruntă cu nevoia constantă de credit și care majoritatea operațiunilor de plată de credit mediată (organizațiile comerciale, de aprovizionare și de marketing, etc.)

Caracteristică: întregul încasările din vânzarea de bunuri este creditat automat în contul special de împrumut și stinge creditul bancar. Contul curent este reținut, dar joacă un rol de sprijin. Potrivit lui efectuat un număr limitat de operațiuni: plata salariilor, distribuirea profitului.

Pentru ei se realizează printr-un cont special de împrumut în contul transferului periodic al producției cuprinse în cota de venituri din salarii și profituri.

2 Forma: Un singur cont de numerar de împrumut, care oferă împrumuturi debitorilor cele mai fiabile. Contul curent (activ-pasiv).

Charged pentru a reflecta plățile clienților legate de activitățile sale de producție și repartizarea profitului pe veniturile împrumutului vor fi creditate, cât și toate celelalte încasări în beneficiul întreprinderii. Soldul creditor al contului indică prezența fonduri proprii. soldul debitor arată cantitatea de împrumut în cifra de afaceri de credit pe care și acumulate și de interes. În acest caz, contul curent închis și toate operațiunile sunt efectuate cu un singur cont curent.

Această formă de cont utilizată pentru deschiderea unei linii de credit.

Dacă este necesar, un client care are un cont curent, puteți deschide și conturi simple de împrumut.

Banca Credite (descoperit de cont de credit în intervalul) de curent sau curent cont de client este practicat la un eșec sau lipsa în fonduri de cont.

Sub contul bancar de creditare pentru a înțelege punerea în aplicare a plăților din contul, în ciuda lipsei de fonduri pe ea. Se presupune că Banca a oferit un împrumut clientului printr-o cantitate corespunzătoare de la data unei astfel de plăți.

Conturile de creditare pot fi exercitate numai dacă este stipulat în contractul de cont bancar. Contractul trebuie să fie setat:

- limită (adică valoarea maximă care poate fi efectuat operațiuni de creditare);

- o perioadă în care angajamentele de împrumut care urmează să fie soluționate de către client;

- Rata dobânzii de descoperit de cont.

Pe baza acestui acord, banca ia din documentele de client pentru retragerea de fonduri din conturile lor curente care depășesc soldul disponibil pe ele și să plătească pentru documente din aceste conturi. Format ca urmare a unor astfel de operațiuni lista overdrawn din contul de decontare în contul creditelor acordate lipsa de fonduri în contul curent (descoperit de cont).

Controlul asupra rambursarea unui împrumut prin intermediul unor măsuri economice:

1) Selectarea clienților pe baza de lichiditate și de solvabilitate;

2) Refuzul de a oferi împrumuturi;

3) de colectare a datoriilor timpurie cu deteriorarea situației financiare a clientului;

4) de colectare forțată a datoriilor restante;

5) vânzarea imobilului ipotecat;

6) Stabilirea ratelor dobânzilor a crescut la credite restante;

7) Folosirea firmelor de factoring pentru a recupera datorii neperformante.

Aplicarea acestor măsuri în mod selectiv.