Ordinea operațiunilor de înregistrare și bancnote de contabilitate - contabilitatea bancară

Tranzacțiile pentru cumpărarea și vânzarea de valută străină pentru ruble românești (tranzacții de bancnote), cu alte instituții de credit în contabilitate sunt recunoscute pe baza unor reglementări care urmează să fie elaborate de către angajații autorizați să încheie astfel de tranzacții.

Achiziționarea de valută străină pentru ruble fără numerar:

DR 47408 „Reglementări privind operațiunile de conversie și a tranzacțiilor forward“ în valută străină

Rm 47407 „Decontări privind operațiunile de conversie și a tranzacțiilor forward“, în ruble rusești

DR 61406 „Reevaluarea activelor în valută străină - diferențele negative“ / Rm 61306 „Reevaluarea activelor în valută străină - diferența pozitivă“;

ruble execuție de livrare:

DR 47407 „Reglementări privind operațiunile de conversie și a tranzacțiilor forward“, în ruble rusești

30102 Rm „conturile corespondente ale organizațiilor de credit în bancă din România“;

primirea de valută străină în numerar în casele instituțiilor de credit:

Rm 47408 „Decontări privind operațiunile de conversie și a tranzacțiilor forward“.

Vânzarea de valută pentru ruble rusești fără numerar:

DR 47408 „Reglementări privind operațiunile de conversie și a tranzacțiilor forward“, în ruble rusești

Rm 47407 „Decontări privind operațiunile de conversie și a tranzacțiilor forward“ în valută străină

Procedura de înregistrare și tranzacțiilor în valută străină

DR 61406 „Reevaluarea activelor în valută străină - diferențele negative“ / Rm 61306 „Reevaluarea activelor în valută străină - diferența pozitivă“;

ruble primesc de la contractant:

DR 30102 „conturile corespondente ale organizațiilor de credit în bancă din România“

Rm 47408 „Decontări privind operațiunile de conversie și a tranzacțiilor forward“;

Moneda emiterea de colectoare pentru livrare la banca de contrapartidă:

După confirmarea de livrare a documentelor valută străină:

DR 47407 „Reglementări privind operațiunile de conversie și tranzacții forward“

eliberarea valută străină se face la angajat autorizat al băncii de contraparte prin proxy:

DR 47407 „Reglementări privind operațiunile de conversie și tranzacții forward“

Primirea de valută străină în numerar pentru valută străină non-numerar:

Vânzarea (schimb) de valută străină pentru valută fără numerar de același tip de cumpărare și vânzare a diferitelor active este scutit în operațiunea apare același activ financiar. Aceste operațiuni sunt operațiuni în mod inerent de retragere de numerar valută străină (creditat) către o altă instituție de credit.

valută străină tranzacțiilor de schimb non-numerar pe numerar de același tip și vice-versa cu alte instituții de credit în contabilitate sunt recunoscute pe baza unor reglementări care urmează să fie elaborate de către angajați, autorizat să angajeze tranzacția:

primirea de valută străină în numerar de la o instituție de credit al contrapartidei în bolți ale instituțiilor de credit:

Rm 47422 „Angajamente privind alte operațiuni de“ cont personal separat „Pasivul privind tranzacțiile de bancnote“, în cadrul instituției de credit, contrapartea;

transferul de valută străină instituții de credit al contrapartidei comisioanelor plătite minus de contraparte:

DR 47422 „Angajamente privind alte operațiuni“ cont personal separat „privind tranzacțiile de bancnote pasive“

Rm 30110 „Conturi corespondente corespondent instituțiile de credit“ 30114 „Conturi corespondente cu băncile nerezidente în valută străină“;

DR 47422 „Angajamente privind alte operațiuni“ cont personal separat „privind tranzacțiile de bancnote pasive“

Rm 70107 „Alte venituri“ simbol 17201 „Comisioane obținute pentru tranzacțiile în numerar“ cont personal separat „privind tranzacțiile de bancnote, Comisia“;

în cazul în care comisionul este plătit de o contrapartidă instituție de credit, instalația electrică se face în valoarea comisionului:

DR 70209 „Alte cheltuieli“ simbol 29201 „comisioanele plătite pentru tranzacțiile în numerar“ cont personal separat „privind tranzacțiile de bancnote, Comisia“

Rm 30110 „Conturi corespondente corespondent instituțiile de credit“ 30114 „Conturi corespondente cu băncile nerezidente în valută străină.“

În cazul în care valuta străină în numerar intră în instituția de credit după transferul de valută străină în contrapartidă, următoarele postările sunt:

transferul de valută străină în contrapartida la tranzacție, inclusiv suma comisioanelor plătite către partenerul contractual:

DR 47423 „Cerințe privind alte operațiuni de“ cont personal separat „Cerințele privind tranzacțiile de bancnote“, în contul personal al unei instituții de credit al contrapartidei

Rm 30110 „Conturi corespondente corespondent instituțiile de credit“ 30114 „Conturi corespondente cu băncile nerezidente în valută străină“;

primirea de numerar străine în casele instituțiilor de credit:

Rm 47423 „Cerințe privind alte operațiuni de“ cont personal separat „Cerințele privind tranzacțiile de bancnote“, în contul personal al unei instituții de credit al contrapartidei

și suma comisioanelor plătite către partenerul contractual:

DR 70209 „Alte cheltuieli“ simbol 29201 „comisioanele plătite pentru tranzacțiile în numerar“ cont personal separat „privind tranzacțiile de bancnote, Comisia“

47423 Rm „Cerințe privind alte operațiuni de“ cont personal separat „Cerințele pentru tranzacțiile de bancnote“, în contul personal al unei instituții de credit al contrapartidei.

Atunci când efectuarea de plăți pe tranzacțiile de bancnote de un ham zi poate fi eliberat fără utilizarea conturilor 47422 „Angajamente privind alte tranzacții“ și 47423 „Cerințe pentru alte tranzacții“ direct pe conturile de numerar și conturile corespondente, prin care plățile sunt efectuate la tranzacție.

A se vedea, de asemenea,

Contabilitatea activelor necorporale
În scopuri contabile, sunt recunoscute ca active necorporale dobândite și / sau create de către organizația de credit a activității intelectuale și a altor obiecte de sobst intelectuale.

Informații prezentate în situațiile financiare
Procedura privind furnizarea de informații cu privire la instrumentele financiare reglementate în situațiile financiare 32. Scopul principal al acestor informații - pentru a caracteriza efectul instrumentelor financiare asupra financiare.

Vânzarea de valută străină pe bursă în numele entităților clienților -legal și întreprinzătorilor individuali
Operațiuni de vânzare de valută străină pentru rublele clienților români la schimbul efectuate pe baza comenzilor de client pentru a vinde valuta, executate în forma prescrisă de către instituția de credit.