Limita de numerar în 2018

Limita de echilibru în numerar stabilită în funcție de volumul:

• veniturilor;
• cheltuielile de numerar.

Societate cu răspundere limitată „Societate comercială“ Hermes „»

Perioada de timp între zilele de a pune veniturile în bancă (nu mai mult de șapte (14) de zile lucrătoare)

Perioada de decontare pentru care limita este determinată de soldul de numerar, este posibil să se ia arbitrară. Aceasta poate fi o perioadă de:

„Hermes“ funcționează fără ieșire de la 10 la 22 de ore. Prin urmare, perioada de calcul de 90 de zile (31 de zile. 28 zile +. + 31 zile.).

Cifra de afaceri cont de debit 50 „numerar“, în corespondență cu contul de credit 90 „vânzări“, și contul de credit 62 „de la clienți și clienți“, în parte a primit într-o perioadă predeterminată de avansuri în numerar, care au fost utilizate în aceeași perioadă a fost de 2 699 998 freca.:

Contabil „Hermes“ a calculat limita admisibilă a soldului de numerar la mână: 149 999.89 ruble. (2 699 998. 90 de zile. x 5 zile.).

Pe baza acestor date, șeful organizației stabilite printr-un sold de numerar pentru limita în valoare de 150 000 de ruble.

În cazul în care nu și câștiguri în numerar (de exemplu, au fost singurele plăți fără numerar), limitele de reziduuri sunt calculate pe baza sumei de bani emise. Excepția este suma destinată pentru plata salariilor, burselor și a altor plăți angajaților, - la calcularea limitei nu este luată în calcul.

Pentru a calcula limita, în cazul în care nu există nici încasări în numerar, se folosește formula:

Soldul de numerar Limit în absența încasări în numerar

Perioada de timp între ziua primirii banilor în bancă (nu mai mult de șapte (14) de zile lucrătoare)

În perioada curentă includ toate zilele lucrătoare, dar nu mai mult de 92 de zile lucrătoare. Dacă la sfârșit de săptămână și de sărbătorile legale antreprenor sau o organizație funcționează, în scopul de a calcula limita aceste zile sunt, de asemenea, incluse în perioada de decontare.

De „Hermes“ este stabilit de cinci zile, săptămâna de lucru. Prin urmare, perioada de calcul de 56 de zile (15 de zile. 19 zile +. + 22 zile.).

Cifra de afaceri pe contul de credit 50 „Casier“, cu excepția beneficiilor angajaților sa ridicat la 2,8 milioane de ruble.:

Contabil „Hermes“ a calculat limita admisibilă a soldului de numerar la box-office: 150 000 de ruble. (2 800 000 ruble. 56 zile. x 3 zile.).

Pe baza acestor date, șeful organizației stabilite printr-un sold de numerar pentru limita în valoare de 150 000 de ruble.

Când puteți stoca numerar peste limita

Al doilea caz - la sfârșit de săptămână și de sărbători în cazul în care aceste zile se fac tranzacții în numerar. Venitul-limită pentru colectarea acestor zile, cel târziu în prima zi lucrătoare, termenul stabilit pentru livrarea veniturile la bancă.

Valoarea-limită de numerar contabil calculează după cum urmează:

Mai sus-limită de numerar pe o parte

Ca regulă generală, infracțiunea de acțiune a găsit vinovat (inacțiune) al organizației sau oficiale (Art. 2.1 din Codul administrativ). Prin urmare, responsabilitatea pentru încălcarea limitei de echilibru în numerar se produce numai în cazul în care este dovedit vinovat de organizarea și (sau) capul (art. 15.1 din Codul administrativ). Vinurile pot fi exprimate în faptul că organizarea și (sau) a capului său:

• a căutat-limită la acumularea reziduului (n 1 st 2.2 Codul administrativ ..);
• acumularea de reziduuri prevăzut-limită, dar nu a împiedicat sa (n 2 administrativ Cod Articolul 2.2 ..);
• Nu ne-am așteptat acumularea de echilibru mai sus-limită, cu toate că acestea ar trebui să aibă și ar putea (Sec. 2, art. 2.2 din Codul administrativ) prevăd.