Cursul afacerii dvs., un plan de afaceri

BALANCE întrepr

1. echilibru companie

Pentru a putea evalua dezvoltarea afacerii dvs., trebuie să facă un echilibru al companiei.

Acesta ajută:

evalua starea companiei;
pentru a determina eficacitatea proiectului dvs. comerciale;
obține resurse financiare suplimentare.

Pentru a pregăti echilibrul, trebuie să știi exact ce ai la dispoziție pentru a dezvolta afacerea dvs., și, de asemenea, să aibă în vedere obligațiile lor.

Cu alte cuvinte, trebuie să aveți informații despre dumneavoastră:

active;
pasive.

Soldul companiei se face într-un timp specificat. De obicei, acest lucru se face trimestrial, dar, de obicei, există, de asemenea, un echilibru lunar.

Să ia în considerare în primul rând activele.

bunuri # 151; acest lucru este ceea ce ai și care are o valoare monetară.

Activele pot fi financiare (credite și titluri de valoare), de capital (imobiliare, mașini și echipamente) și intangibile ( "know-how", brevete, licențe, mărci comerciale, etc.).

Constituind echilibrul, trebuie să se facă distincția între două tipuri principale de active.

Acestea sunt:

Fondurile de bază (capital fix);
active circulante (capital de lucru).

active fixe # 151; acestea sunt active care sunt utilizate în mod repetat în procesul economic, fără a schimba forma sa-material natural. Acestea includ clădiri, structuri, mașini, echipamente, vehicule și altele.

Circulantă mijloace care iau parte la un singur proces de fabricație, modificând astfel forma lor fizică-fizică (de exemplu, combustibil, electricitate, materii prime).

Valoarea lor este complet transferat la produs nou creat. În plus, lucrează bunuri de capital proces de servicii de manipulare. De exemplu: produsul finit, care se află în procesul de implementare, precum și numerar (în biroul companiei, într-un fel, conturile în calcule).

Faceți o listă de active fixe, care sunt utilizate în cadrul afacerii dumneavoastră.

Încercați să indice valoarea lor.

Ce ai în cele din urmă?

Ai putea sublinia următoarele:

cameră;
. De iluminat și alte aparate în cameră;
echipamente de birou;
transportul de călători;
de transport de marfă.

Trebuie avut în vedere faptul că gradul de uzură și a costurilor de exploatare a mijloacelor fixe este redusă. Acest lucru trebuie luat în considerare la întocmirea bilanțului.

Scăderea valorii activelor imobilizate se numește amortizare.

amortizare # 151; Această determinare a scăderii valorii activelor imobilizate pentru o anumită perioadă de timp.

Strict vorbind, pentru fiecare tip de active fixe este necesară pentru a determina:

costul său;
timpul vieții sale;
valoarea sa la sfârșitul duratei de viață utilă, de exemplu, valoarea sa reziduală.

Suma anuală de amortizare poate fi calculată din următoarea formulă:

Să exemplificăm acest lucru cu exemplul mașinii.

costul inițial # 151; 30 de milioane de ruble.
toată viața # 151; 5 ani
Valoarea reziduală după 5 ani # 151; 5 mln.

Valoarea anuală a amortizării:

(30 minus 5) = 5 împărțit la 5 mln.

După 2 ani, valoarea de amortizare va fi de 10 milioane de ruble.

Această așa-numita suspensie cumulativă (sau metoda de calcul amortizare uniformă).

În cazul în care vehiculul a fost în funcțiune timp de 2 ani, atunci valoarea de bilanț a raportului său va fi determinat după cum urmează:

Costul inițial al mașinii # 151; 30 mln. Rub.
Minus suma deprecierii de 2 ani # 151; 10 milioane. Ruble.
Valoarea contabilă a masinii # 151; 20 de milioane. Ruble.

Diferența dintre valoarea inițială și amortizarea se numește valoarea contabilă.

Cu toate acestea, în practică, pentru a determina valoarea de amortizare utilizată este o cale mai ușoară: o rată unică de amortizare stabilită ca procent din valoarea inițială a mijloacelor fixe.

Valoarea ratelor de amortizare prezentat în colecțiile ratele de amortizare.

În ceea ce privește ratele de amortizare ale diferitelor tipuri de clădiri, este de obicei determinat prin luarea în considerare condițiile specifice.

Și acum să ne întoarcem la lista compilate anterior de active fixe și se calculează valoarea contabilă a acestora.

În acest caz, același tip de active care pot fi cuprinse într-un singur grup.

Masa ta poate arata ceva de genul asta.

Cu toate acestea, dacă nu sunteți proprietarul spațiului, acesta nu este listat în bilanț ca activ.

Tu trebuie să includă valoarea amortizării în profiturile sale planului. Asigurați-vă că această cifră este combinată cu alte elemente ale planului de profit!

remarcă

Valoarea contabilă a activelor fixe poate fi diferită de valoarea lor de piață.

Active curente sunt active pe termen scurt. Ele oferă bunuri de proces de tratament și valoarea lor este în continuă schimbare.

Printre acestea se numără:

inventare;
conturi de primit;
bani (cash și non-cash).

Creanțele sunt evaluate la valoarea nominală, cu excepția acelor datorii care nu sunt susceptibile de a fi returnate.

Mai jos este un exemplu al prezenței capitalului de lucru.

inventare # 151; 67,84 milioane. Ruble.

creanțe # 151; 37,91 milioane. Ruble.

Bani într-un cont bancar # 151; 8,40 mil. Ruble.

total: # 151; 114,15 milioane. Ruble.

Acum, încercați să facă unele calcule în legătură cu compania dumneavoastră.

ACTUAL MEDIA

Cost, mii. Rub.

Amândoi se uita la diferitele tipuri de active. Acum este timpul pentru a trece la studiul pasivelor dumneavoastră.

3. Obligatii

pasive # 151; o colecție de datorii și pasive constând din datorii și fonduri împrumutate, inclusiv conturile de plătit dumneavoastră.

Pasive pot fi:

pe termen lung;
curent.

Un exemplu de datorii pe termen lung poate servi ca un credit pentru o perioadă mai mare de 12 luni.

Pentru datorii curente includ:

credite bancare;
de plătit timp de până la 12 luni, datorii către furnizori.

Semnificația datoriilor curente este că acestea sunt exterioare cerințelor companiei dumneavoastră. Prin urmare, acestea ar trebui să fie luate în considerare în legătură cu capitalul de lucru, care să asigure solvabilitatea companiei.

Aici este un exemplu care este asociat cu prezența datoriilor curente.

Datoria furnizorilor de bunuri
împrumut bancar

În acest exemplu, este vorba doar despre datoriile curente. Dvs.Aceeași tipuri specifice de pasive pot diferi semnificativ de exemplul de mai sus.

Încercați să calculeze propriile datorii și completați tabelul de mai jos.

Cost, mii. Rub.

4. Soldul întreprinderii

Astfel, am examinat un număr de indicatori utilizați în calcularea valorii afacerii dumneavoastră:

active de bază;
active circulante;
pasive.

Acum, acestea ar trebui să fie combinate într-o anumită formă financiară numită „bilanțul întreprinderii.“ Nu uita că bilanțul reflectă poziția financiară a societății pe o anumită dată.

Bilanțul întreprinderii permite de a calcula valoarea capitalului dvs. de lucru, ceea ce reprezintă diferența dintre active și pasive curente.

28.15 milioane. Ruble. # 150; 18,39 milioane. Ruble. = RUB 9760000 ..

In exemplul de mai jos valoarea capitalului de lucru este de 9,76 mil.

active fixe
Mașini și echipamente # 151; Mil 25,00. Ruble.
transportul de marfă # 151; 21.90 mil. Ruble.
25.00 + 21.90 = RUR 46,90 milioane ..

Minus suma de amortizare liniară # 151; 19,60 mil. Ruble.
46,90 # 150; 19,60 = RUB 27,30 mln ..

active circulante
inventare # 151; 24,73 milioane. Ruble.
creanțe # 151; 2,24 milioane. Ruble.
Bani (cash și non-cash) # 151; 1.18 milioane. Ruble.
24,73 + 2,24 + 1,18 = 28150000 ruble ..

pasive minus
conturi de plătit # 151; 2,54 milioane. Ruble.
Dobânda la credite # 151; 9,48 milioane. Ruble.
răspunderea fiscală # 151; 6.37 milioane. Ruble.
2,54 + 9,48 + 6,37 = 18,39 milioane de ruble ..

CAPITAL DE LUCRU # 151; 9,76 milioane. Ruble.
28.15 # 150; = 18,39 RUB 9760000 ..

Este o măsură a capacității întreprinderii de a-și plăti datoriile.

Diferența dintre totalul activelor și pasivelor curente este valoarea capitalului sau activelor nete (active nete) ale companiei.

Vă rugăm să rețineți că elementele individuale sunt grupate și sunt exprimate ca cifrele finale. De exemplu, cantitatea de inventar (24,73 mln.) Este suma mai multor poziții.

Exemplul de mai sus este un echilibru tipic de întreprindere de comerț.

Se aduce soldul propria lor întreprindere.

5. Pentru a rezuma

Soldul companiei arată valoarea capitalului disponibil la dispoziția dumneavoastră în orice moment dat.

Este extrem de important pentru a monitoriza schimbările în balanța întreprinderii dumneavoastră. Pe ei va fi capabil să judece dezvoltarea afacerii ca utilizarea capitalului disponibil.

De exemplu, a crescut brusc valoarea stocurilor în raport cu alte tipuri de active. Aceasta poate însemna „gem“ de capital de lucru în stocuri. Este necesar să se monitorizeze în mod constant mărimea și structura capitalului de lucru, deoarece reflectă capacitatea companiei de a finanța și de a oferi ritmul procesului de tranzacționare.

Ar trebui să investigheze în detaliu cauzele creșterii conturilor de creanțe și, dacă este necesar, strângeți controlul asupra vânzării de bunuri pe credit.

Echilibrul este necesar pentru mai multe motive:

Dacă doriți vreodată să vândă compania dvs., pe baza unui echilibru poate fi atribuit un preț de pornire.
O comparație a soldului cu nivelul profiturilor face posibilă determinarea gradului de eficiență a afacerii dumneavoastră.

Ar trebui să creeze un echilibru la începutul ciclului economic, în conformitate cu planul de afaceri, și apoi utilizați datele de profit și planul fluxului de numerar, vă puteți pregăti soldul la sfârșitul ciclului economic.

Acest lucru va ajuta să evaluați dezvoltarea întreprinderii și de a determina modul în care cu succes de punere în aplicare a planurilor de afaceri.