Cum știu că taxa va veni exact la tine

Abordarea autorităților fiscale de a recunoaște nul contractul și neavenită, semnele furnizorilor nefiabile și contractorii sunt stabilite în ordinea numărului STA 226, a declarat Maxim Popkov spune cauza.

Schema este următoarea: „groapă fiscală“, care nu a prezentat rapoarte, să colaboreze cu „tranzit“. Cei „lapte de var“ tranzacție, transferul drepturilor de proprietate ale „beneficiarilor“ finali.

„Cea mai neplăcută pentru autoritățile fiscale - așa-numita“ gaura fiscală“. Acest lucru este de multe ori compania, spune taxa, cu fictive. Și de multe ori aceste întreprinderi care sunt deschise sau nu deschide un cont sub o aripă ca este neplăcut, autoritățile fiscale“, - a spus expertul.

pit Tax - este o companie care genereaza bestovarnuyu afacere. Se pregătește mai întâi documentele pentru livrarea de bunuri inexistente, în acest caz, nu dă declarații cu privire era imposibil să dețină sverku.Nalogovaya groapă - este o companie care genereaza bestovarnuyu afacere.

„O companie care lucrează foarte strâns cu groapa fiscală - este o țară de tranzit. Problema de tranzit - operare lapte de var pentru vygopoluchatelya finală. Cel mai adesea este un contribuabil important, care devine oarecum operedelennuyu beneficiază de o intervenție chirurgicală. Numărul de tranzit în sistemul arată de multe ori nivelul de oamenii care au construit acest sistem și gradul de beneficiar de securitate. Desigur, mai tranzitereov, mai reale aceste întreprinderi, „mai bine“ pentru beneficiar“, - spune Popko.

„Cea mai neplăcută pentru autoritățile fiscale - așa-numita“ gaura fiscală“. Acest lucru este de multe ori compania, spune taxa, cu fictive. Și de multe ori aceste întreprinderi care sunt deschise sau nu deschide un cont sub o aripă ca este neplăcut, autoritățile fiscale "

„Traziter“ îndeplinește funcția de interfață între hârtiile. Singura diferență față de „găurile fiscale“, care de multe ori el încă declară obligațiile sale, creditul fiscal. În caz contrar, s-ar crea un risc mai mare pentru „beneficiar“. Caracteristica principală de tranzit în faptul că obligațiile sale fiscale privind creditul fiscal diferă ușor.

„Este nesemnificativ, chiar știu impozit procentul“, - a spus expertul.

Tranzitul primește plata de la vygopoluchatelya și să emită un impozit nakladnuyu.Tranziter primește plata de la vygopoluchatelya și să emită o factură fiscală.

„Urmăriți primii doi participanți pentru taxa este adesea o problemă majoră. Chiar dacă puteți ține evidența acestor întreprinderi și funcționarii lor - toate că acestea pot incrimina fiscală - este articolul 205 din Codul penal, „o întreprindere fictivă.“ Deoarece însăși livrarea mărfurilor de la această societate nu a avut credit suplimentar orice obligație fiscală nu se poate“, - continuă povestea de fund.

Semne de „gaură fiscală“

Sign „gaura Brut“ poate fi faptul că societatea nu depune o declarație fiscală. Fondul autorizat al societății trebuie să fie de cel puțin 200 de mii. Grivna. Criteriul următor este de încredere - cel puțin 5 persoane care lucrează în cadrul companiei, directorul efectuează, de asemenea funcții de contabilitate, sau fondatorii și ofițeri ai societății pot fi implicate în alte entități juridice ca o uchrediteli.U gropi „taxă“ poate fi o discrepanță între creditul fiscal și pasivele de mai mult de 1 milion de grivne .

Gropile „taxă“ poate fi o discrepanță între creditul fiscal și pasivele de mai mult de 1 milion de grivne, iar valoarea contabilă a activelor imobilizate - 10 mii UAH ..

„Acest credit fiscal este generată folosind propriul său unic de identificare fiscală numărul TIN. Acest lucru se face pentru a nu utiliza în raportarea lor de către partenerii lor, și, în plus față de faptul că atunci pasive au fost mai mici. Acesta este cazul în cazul în care „gaura fiscală“ oferă încă declarații“, - expertul crede.

Tranzitul este în mare măsură similar cu groapa fiscală, cu toate acestea, există mici diferențe. de credit și datorii fiscale el ar trebui să fie aproape egale. Aceasta este o companie care nu plătește impozite, nu pentru că nu dă declarații, ci din cauza datoriilor și creditele sale sunt aproape identice. Potrivit taxei, diferența nu trebuie să depășească 2%. În tranzit poate fi mai mulți angajați - până la 10 chelovek.A de tranzit poate fi mai mulți angajați - până la 10 persoane.

„Un alt punct interesant - un număr mare de facturi fiscale pe aceeași poziție. Iar volumul operațiunilor taxabile de peste un milion de grivne - deoarece pentru sume mai mici pentru a crea societatea nu este profitabilă, „- spune Popko.

„Potrivit taxei, prezența chiar diferențele în declarația TVA pentru reconciliere automată nu poate fi motive de auto-suficiente pentru a declara nul de drept a contractului. Cu toate că, în practică, inspectorii leneș și fiscale sunt îndeplinite acest criteriu. Ei realizează o reconciliere și folosit în continuare ca argument principal pentru care contractul este nul și neavenit „- însumează expertul.

Ca informații fiscale de colectare

Inspectorul începe să adune informații de la conversații cu persoane fizice.

O altă sursă de util pentru taxa - este un organism public. În special, agenția care administrează Registrul de stat unificat, vama, poliția de frontieră, poliția rutieră, Ministerul de Statistică, ITO, organismele care furnizează documente care permit haraktera.Inspektor începe să culeagă informații de la interviuri cu persoane fizice.

Trafic asociat cu procesul de transport de a găsi fonduri de la contrapărți cu care mărfurile pot fi transportate.

Multe informații fiscale pot fi obținute prin analiza pur și simplu rapoartele. „La ce în momentul în care sunt despre tine pot fi multe de spus în extrasele. Ai da 1 DF - ei știu cât de mult ai de personal, și ei știu ce despre nivelul de venit al personalului. Ai înmâna o declarație de TVA - ei știu deja toate contrapărțile dumneavoastră, toți furnizorii și clienții. Ai preda o declarație de venit - impozit știu imediat distribuirea activelor, indiferent dacă aveți un vehicul, etc, etc“, - spune expertul.

Concluzii: ca impozit dovedește că sunt reduse în mod artificial angajamentele

„De ce se agață de susțin că nu au dreptul la un credit fiscal sau cheltuieli: este prezența documentelor primare care nu corespund standardelor sau absența lor, în general. Acesta este un argument suficient de sine, într-adevăr, codul conține o indicație directă că nici cheltuieli, nici un credit fiscal, documentul neconfirmate nu vor fi incluse în situațiile financiare „, - a spus Popko.

Al doilea punct, care poate fi o piatră de poticnire, și pentru a face Compay fiscale în pe - este lipsa de starea corespunzătoare a elementului de funcționare în momentul tranzacției. „Prin statut înțelegem disponibilitatea de înregistrare la biroul fiscal, existența înregistrării de stat a unei persoane juridice, o autoritate a funcționarilor săi să semneze anumite documente“, - a spus expertul.