Cum se completează o rambursare a taxei pe valoarea adăugată, VLSI și raportarea electronică

Informații generale despre declarația

Introduceți informații pentru formarea informațiilor din documente, care confirmă valabilitatea aplicării cotei zero de TVA, începând cu adăugarea unei declarații în care se reflectă exportul. Dacă faceți clic pe numele declarației, este necesar să se completeze informații generale cu privire la aceasta.

În „perioada de raportare“ trimestru și anul este selectat în conformitate cu perioada în care declarația.

În „Declarația de tipul“ este selectat:
  • „Primar“ - în cazul în care declarația nu face nicio modificare;
  • „Rafinat“ - în cazul în care declarația inițială pentru a face adăugiri sau corecturi.

În „Numărul corecțiilor“ reflectă ceea ce declarația de cont rafinat prezentat autorității fiscale (de exemplu, „1“, „2“, și așa mai departe. D.).

În „Semnul contribuabilului (exportatorul)“ Ca parte a organizației (sau SP), selectați una dintre opțiuni. Deci, în cazul în care exportatorul (organizație sau SP), el produce bunurile, realizate la export, caracteristica selectată a „exportului de producători de bunuri“; în cazul în care pune în aplicare exportul mărfurilor achiziționate anterior, apoi - „distribuitor“, etc.

În secțiunea „Tip de contribuabil (exportator)“, selectați acele specii pentru care se solicită deducerea TVA-ului în această declarație, și specifică baza de impozitare și suma pretinsă pentru deducere separat pentru fiecare tip.

Codul de activitate „01“ indică contribuabilii care vând mărfuri sub regimul de export.

Atenție!
Baza de impozitare pentru codul „01“ trebuie să corespundă cu valoarea bazei de impozitare, reflectat în liniile 020 din secțiunea 4 din decontul de taxa TVA pe codurile de operațiuni 1,011,410, 1,011,412, 1,010,410, 1,010,456, 1,010,457, 1,010,458, 1,010,459 și 1,010,460 (în ceea ce privește punerea în aplicare a exportului de mărfuri pe).

Atenție!
Revendicat de a deduce valoarea codului „01“ trebuie să respecte valoarea TVA a codurilor de operațiuni 1,011,410, 1,011,412, 1,010,410, 1,010,456, 1,010,457, 1,010,458, 1,010,459 și 1,010,460 (în ceea ce privește punerea în aplicare a exportului de mărfuri pe), calculat conform formulei:

Suma TVA dedusă = (p + 030 pp 040 -... P 050) Secțiunea 4 - Secțiunea 5 pagina 080 TVA ND.

Codul de activitate „04“ indică contribuabilii care vând mărfuri în regim liber zonă vamală.

Atenție!
Baza de impozitare pentru codul „04“ trebuie să corespundă cu valoarea bazei de impozitare, reflectat în liniile 020 din secțiunea 4 din decontul de taxa TVA pe codurile de operațiuni 1,011,411, 1,011,413, 1,010,410, 1,010,456, 1,010,457, 1,010,458, 1,010,459 și 1,010,460 (în ceea ce privește vânzările de bunuri în regim vamal liber zona).

Atenție!
Revendicat de a deduce valoarea codului „04“ trebuie să respecte valoarea TVA a codurilor de operațiuni 1,011,411, 1,011,413, 1,010,410, 1,010,456, 1,010,457, 1,010,458, 1,010,459 și 1,010,460 (în ceea ce privește vânzările de mărfuri într-o zonă scutită de taxe vamale), calculat conform formulei:

Suma TVA dedusă = (p + 030 pp 040 -... P 050) Secțiunea 4 - Secțiunea 5 pagina 080 TVA ND.

Codul de activitate „05“ indică contribuabilii care efectuează muncă și furnizează servicii legate direct de exportul de bunuri și a vânzărilor de mărfuri în regim liber zonă vamală.

Atenție!
Baza de impozitare de cod „05“ ar trebui să corespundă cu valoarea bazei de impozitare, reflectată în liniile 020, secțiunea 4, din declarația fiscală a TVA-ului care pot fi atribuite la punerea în aplicare a lucrărilor (servicii), conectat direct cu exportul de mărfuri.

Atenție!
Revendicat de a deduce valoarea codului „05“ trebuie să corespundă valorii TVA pentru punerea în aplicare a lucrărilor (servicii) tranzacții direct legate de exportul de mărfuri, calculat conform formulei:

Suma TVA dedusă = (p + 030 pp 040 -... P 050) Secțiunea 4 - Secțiunea 5 pagina 080 TVA ND.

Codul de activitate „06“ este indicată de către contribuabilii implicați în vânzarea bunurilor către țările - membre ale CEEA (Armenia, Belarus, Kazahstan, Kârgâzstan).

Atenție!
Baza de impozitare pentru codul „06“ trebuie să corespundă cu valoarea bazei de impozitare, reflectată în liniile 020 secțiunea 4 din decontul de taxa TVA pentru codurile de operațiuni 1,010,421, 1,010,422, 1,010,461, 1,010,462, 1,010,463, 1,010,464, 1,010,465 și 1,010,466.

Atenție!
Revendicat de a deduce valoarea codului „06“ trebuie să respecte valoarea TVA a codurilor de operațiuni 1,010,421, 1,010,422, 1,010,461, 1,010,462, 1,010,463, 1,010,464, 1,010,465 și 1,010,466, calculat folosind formula:

Suma TVA dedusă = (p + 030 pp 040 -... P 050) Secțiunea 4 - Secțiunea 5 pagina 080 TVA ND.

Informații despre contractul

Secțiunea care urmează să fie completate de către exportatori în toate contractele internaționale, în care, în perioada de raportare a fost efectuat vânzarea de bunuri pentru export, așa cum este reflectată în decontul de TVA.

Atenție!
Elementele esențiale ale cererii pentru importul de bunuri sunt ocupate doar atunci când alegerea tipului de cod activitate „06“.

În „Advanced“ trebuie să conțină informații cu privire la colectarea veniturilor precum și contracte cu alte entități.

Sub-secțiunea „Informații cu privire la o declarație bancară de la primirea veniturilor“ este destinat să reflecte informațiile privind primirea veniturilor din livrări de bunuri de export pe baza declarațiilor bancare.

Atenție!
Această diviziune este obligatoriu să completați, în cazul în care câmpul „decontare Forma cu contribuabilul“ este selectată formă fără numerar sau în numerar.

În secțiunea „Informații privind extrasul de cont al primirii veniturilor“ include:
  • data transferului efectiv (în conformitate cu extrasul de cont) a veniturilor la export ale proiectului de lege contribuabil de la un cumpărător străin;
  • valoarea exportului continuă în bancă românească în ruble și valută străină.

Sub-secțiunea „Informații despre alte documente (SPD)“ este destinat să reflecteze asupra încetării drepturilor creanțelor reciproce dintre exportator și cumpărător străin pe baza altor documente de încasări (cu excepția situațiilor bancare și SDS).

Atenție!
Această diviziune este obligatoriu să completați, în cazul în care câmpul „decontare Forma cu contribuabilul“ este selectată altă formă decât numerar sau fără numerar.

În secțiunea „Informații despre alte documente (SPD)“ include:
  • numele documentului prezentat de către exportator autorității fiscale (inclusiv un contract de agenție să plătească pentru mărfurile, încheiat între o persoană străină și organizația (persoana) pentru a face plata);
  • numărul și data documentului prezentat la autoritatea fiscală.

Subsecțiunea „Acordul cu alte persoane“, se completează în cazul unui exportator (Comisia) cu o altă persoană a contractului, inclusiv și cu purtătorul.

În această subsecțiune trebuie să conțină:
  • numărul și data exportatorului (comision) cu o altă persoană, a contractului;
  • obiectul contractului, care este selectat din listă;
  • numele (numele) unei persoane, INN și CAT (dacă este cazul) sa;
  • costul bunurilor (lucrări, servicii) din TVA în temeiul unui acord cu o altă persoană și TVA-ul separat.

Atenție!
La alegerea tipului de cod activitate „04“ se completează în continuare în subsecțiunea „Certificatul de înregistrare a unei persoane ca rezident al SEZ“. indicând numărul și data certificatului, precum și denumirea organului executiv federal autorizat să-și exercite funcțiile conducerii SEZ, care emite certificatul de înregistrare.

A se vedea „Detaliile comisionarul“ se completează la încheierea contractului de comision (comision, contract de agenție) pentru a efectua comisia (avocat, agent) tranzacția de comerț exterior în beneficiul exportatorului.

Atenție!
A se vedea „Detaliile agentului de comision“ nu este completat în momentul alegerii tipului de cod activitate „05“.

Această secțiune afișează următoarele informații:
  • Numele (Name) comisar (avocat, agent), un TIN și un punct de control (dacă este cazul);
  • Data și numărul contractului dintre exportator și agentul de comision (un avocat, agent), tip de contract;
  • BIC banca română a exportatorului, în contul căruia agentul de comision (un avocat, agent) a fost transferat la veniturile de export în punerea în aplicare a unui contract internațional printr-o comisie.

În secțiunea „Informații despre furnizorii trebuie să conțină informații cu privire la români (inclusiv euro-asiatice) furnizorii de bunuri utilizate pentru fabricarea sau de revânzare exporturilor.

Atenție!
A se vedea „Informații privind furnizorii“ nu este completat în cazul în care furnizorul este un rezident al unui alt stat (cu excepția țărilor - membre ale CEEA). În acest caz, completate cu informații despre importul de GTE.

A se vedea „Informații cu privire la produsele“ este destinat să reflecte informațiile privind mărfurile specificate în contractele de export internaționale. În aceeași secțiune trebuie să conțină informații cu privire la export și declarația vamală de import, precum și documentele de transport (SSPT).

În secțiunea „Informații despre bunurile cuprinde numele și domeniul de aplicare de livrare a mărfurilor exportate în conformitate cu contractul și SA.

Informații despre motorul turbinei cu gaz de export include: numărul declarației vamale; valoarea totală facturată a bunurilor și codul monedei; date privind cotele autorității vamale prin care mărfurile au fost exportate în afara teritoriului vamal al Federației Ruse.

Atenție!
Informații despre exportul de GTE nu sunt populate atunci când selectați codul de activitate „06“.

Datele privind importul GTE înregistrat: numărul declarațiilor vamale și TVA percepute de contribuabil la o deducere a declarației de import.

Atunci când se raportează pe documentele de transport (TSD) trebuie să conțină următoarele informații:
  • tipul, numărul și data de înregistrare a transportului, de transport maritim și (sau) un alt document;
  • date privind cotele autorității vamale prin care mărfurile au fost exportate în afara teritoriului vamal al Federației Ruse;
  • Transportatorii articole: nume (nume), INN și CAT (dacă există).

Atenție!
După introducerea informațiilor privind contractul toate secțiunile necesare vor forma în mod automat.

Fie că contribuabilii sunt obligați să prezinte informații autorităților fiscale ale documentelor pentru a confirma TVA-ul de export în format electronic?