Cum să nu se încadrează în categoria de impozitare gropi, de tranzit și beneficiari

Schema este următoarea: „gropi fiscale“, care nu au prezentat rapoartele, să colaboreze cu „tranzit“. Cei „lapte de var“ tranzacție, transferul drepturilor de proprietate ale „beneficiarilor“ finali.

„Cea mai neplăcută pentru autoritățile fiscale - așa-numita“ groapă fiscală „Acest lucru este de multe ori compania, spune taxa, cu fictive și mai des este întreprinderea, deschis sau nu deschide un cont sub o aripă ca este neplăcut, autoritățile fiscale ..“ - a spus expertul.

pit Tax - este o companie care genereaza bestovarnuyu afacere. Se pregătește mai întâi documentele pentru livrarea de bunuri inexistente, în acest caz, nu dă declarații cu privire era imposibil să se împace.

„O companie care lucrează foarte strâns cu groapă fiscală - o sarcină de tranzit de tranzit -. Operațiune Ceruza pentru vygopoluchatelya finală Cel mai adesea este un contribuabil important, care devine cumva operedelennuyu profit din operațiuni Numărul de tranzit în cadrul sistemului demonstrează de multe ori nivelul de oameni care .. acest sistem și gradul de siguranță construit beneficiar Desigur, mai tranzitereov, cu atât mai reală aceste întreprinderi, „mai bine“ pentru beneficiar. „- spune Popko.

„Cea mai neplăcută pentru autoritățile fiscale - așa-numita“ groapă fiscală „Acest lucru este de multe ori compania, spune taxa, cu fictive și mai des este întreprinderea, deschis sau nu deschide un cont sub o aripă, deoarece este neplăcut, autoritățile fiscale.“.

„Traziter“ îndeplinește funcția de interfață între hârtiile. Singura diferență față de „găurile fiscale“, care de multe ori el încă declară obligațiile sale, creditul fiscal. În caz contrar, s-ar crea un risc mai mare pentru „beneficiar“. Caracteristica principală de tranzit în faptul că obligațiile sale fiscale privind creditul fiscal diferă ușor.

„Este nesemnificativ, chiar știu impozit procentul“, - a spus expertul.

Tranzitul primește plata de la vygopoluchatelya și să emită o factură fiscală.

„Urmăriți primii doi participanți pentru taxa este de multe ori o mare problemă, chiar dacă vă puteți ține evidența acestor întreprinderi și funcționarii lor -. Tot ceea ce poate impozita incriminator. - este un articol 205 din Codul penal“ întreprindere fictivă „Din moment ce însăși livrarea mărfurilor de la această societate nu a fost, de credit în plus orice obligație fiscală nu se poate“, - continuă povestea de fund.

Semne de „gropi fiscale“

„Gropi fiscale“ semn poate fi faptul că societatea nu depune o declarație fiscală. Fondul autorizat al societății trebuie să fie de cel puțin 200 de mii. Grivna. Următorul criteriu lipsa de fiabilitate - mai puțin de 5 persoane care lucrează în cadrul companiei, directorul efectuează, de asemenea, funcții de contabilitate, sau fondatorii și ofițeri ai societății pot fi implicate în alte entități juridice ca fondatori.

În gropi „taxă“ poate fi o discrepanță între creditul fiscal și pasivele de mai mult de 1 milion de grivne, iar valoarea contabilă a activelor fixe -. 10 mii UAH ..

„Acest credit fiscal este generată folosind propriul său de identificare fiscală numărul unic TIN. Acest lucru se face pentru a nu utiliza în raportarea lor de către partenerii lor, și, în plus față de faptul că atunci pasive au fost mai mici. Acesta este cazul în cazul în care“ gaura fiscală „VSE oferă în continuare declarații“, - expertul crede.

Tranzitul este în mare măsură similar cu groapa fiscală, cu toate acestea, există mici diferențe. de credit și datorii fiscale el ar trebui să fie aproape egale. Aceasta este o companie care nu plătește impozite, nu pentru că nu dă declarații, ci din cauza datoriilor și creditele sale sunt aproape identice. Potrivit taxei, diferența nu trebuie să depășească 2%. În tranzit poate fi mai mulți angajați - până la 10 persoane. „Un alt punct interesant - un număr mare de facturi fiscale la aceeași poziție și volumul operațiunilor taxabile de peste un milion de grivne -. Deoarece pentru sume mai mici pentru a crea societatea nu este profitabilă,“ - spune Popko.

„Potrivit taxei, existența în sine diferențe în declarația de TVA pentru reconciliere automată nu poate fi motive de auto-suficiente pentru a declara nul de drept a contractului. Cu toate că, în practică, inspectorii fiscale leneș sunt îndeplinite și acest criteriu. Ele realizează o reconciliere și folosit în continuare ca argument principal pentru care contractul este nul și neavenit „- însumează expertul.

Ca informații fiscale de colectare

O altă sursă de util pentru taxa - este un organism public. În special, agenția care administrează Registrul de stat unificat, vama, poliția de frontieră, poliția rutieră, Ministerul de Statistică, ITO, organismele care furnizează documente care permit caracter.

Trafic asociat cu procesul de transport de a găsi fonduri de la contrapărți cu care mărfurile pot fi transportate.

Multe informații fiscale pot fi obținute prin analiza pur și simplu rapoartele. „La ce în momentul în care sunt despre tine pot fi multe de spus în extrasele închiriați 1 DF -. Ei știu cât de mult ai de personal, și ei știu ce despre nivelul de venit al personalului dumneavoastră închiriați o declarație de TVA -. Acestea sunt ştiu că toate contrapărțile dumneavoastră, toți furnizorii și clienții împrumutați o declarație de venit -. impozit știu imediat distribuirea activelor, indiferent dacă aveți un vehicul, etc, etc“, - spune expertul.

Concluzii: ca impozit dovedește că sunt reduse în mod artificial angajamentele

„De ce se agață de susțin că nu au dreptul la un credit fiscal sau cheltuială :. Este prezența documentelor primare care nu corespund standardelor sau absența lor în ansamblul său este un argument de sine stătător, într-adevăr, codul conține o indicație directă că nici cheltuieli, nici o taxa de credit, documentul neconfirmate nu sunt incluse în situațiile financiare „, - a spus Popko.

Al doilea punct, care poate fi o piatră de poticnire, și pentru a face Compay fiscale în pe - este lipsa de starea corespunzătoare a elementului de funcționare în momentul tranzacției. „Prin statut înțelegem disponibilitatea de înregistrare la biroul fiscal, existența înregistrării de stat a unei persoane juridice, o autoritate a funcționarilor săi să semneze anumite documente“, - a spus expertul.