Cum de a face o întoarcere de numerar mărunte și emiterea unui alt angajat

numerar Vinovată este transferat la angajat în card bancar, compania are o comandă, dacă persoana responsabilă poate face de verificare neutilizate responsabil pentru fondurile care au fost creditate inițial la cardul său bancar, și dacă este posibil să se dea acestor fonduri deja de numerar, în raportul unui alt angajat ? Ceea ce, în acest caz, riscurile fiscale întreprindere?

În această situație, revenirea în numerar mărunte emise numai returna restul în numerar. Având în vedere că banii au fost inițial destinat să emită în responsabilitate, reziduul, care a fost returnat la casierie, vă poate da înapoi la răspundere (scopul urmărit și utilizarea observate). Nu există riscuri în acest caz nu se pune.

1. Recomandare: Cum de a da bani în cont

emitere metode

ofițer de avans pot fi emise în două moduri:

În cazul în care deschiderea (închiderea) unui cont special de card de a notifica biroului fiscal și birourile teritoriale nu trebuie să Pensiunea fondaRumyniyai FSS România.

Cu toate acestea, transferul unui card de angajat - acest lucru nu este problema în sine de numerar mărunte. În conformitate cu instrucțiunile pentru planul de conturi suma percepută la 71 sunt înregistrate în corespondență cu conturile fondurilor de cont. Aceasta este, în momentul în care angajatul va utiliza cardul (se retrage din bani sau să plătească pentru costurile).

Contul special de card este separată, astfel încât păstrarea operațiunilor este necesar să se efectueze într-un subcont separat 55 (Instrucțiuni pentru planul de conturi). De exemplu, acest lucru poate fi numit un sub-cont „cont special de card.“ Despre asta, cât de mult și când angajatul eliminat de pe card poate fi obținut din extrasul de cont. În contabilitate, în același timp, a făcut această intrare:

Debit 71 de credit 55 sub-cont "Contul de card special"
- eliberat angajatului din cauza banilor *.

grad complet de stat sovetnikRumyniya3

2. Recomandare: ofiter Cum nu a consumat suma emisă în conformitate cu raportul

Adăugarea la casier

grad complet de stat sovetnikRumyniya3

Aceasta este, primind bani de contabil pe cardul de salarizare (avans pentru o călătorie de afaceri sau pe hozraskhody), după o anumită perioadă, angajatul este obligat să predea raportul contabil al cheltuielilor - raportul de cheltuieli cu documentele ce confirmă plata anumitor costuri. În cazul în care suma cheltuită depășește suma de numerar în avans, organizația angajat vozmeshaet depășirilor - probleme de numerar sau transfera cardul de salarizare. > |

Dacă ați cheltuit mai puțin, diferența poate fi luată în numerar la casieria ordinii de numerar sau să dețină în afara cu privire la problema următoare (listate pe harta) salariile. * Dar o astfel reținere la sursă este necesar consimțământul angajatului. Deducere din salarii fără consimțământul lor este posibilă numai după ancheta și a publicat decizia de rezultate sau lider de instrucțiuni. Acest lucru se poate întâmpla în caz de litigiu, de exemplu, atunci când un angajat nu este în măsură să documenteze o parte din costurile de implementare.

Y. Ushakov, consultant fiscal

* Acesta a subliniat unele dintre materialul care va ajuta să luați decizia corectă