Calcularea exemple de numerar limită de echilibru
Limita de numerar - suma de bani pentru cheltuielile curente, pe care compania are dreptul de a fi lăsat în birou, după punerea veniturile în bancă.
Care este limita de numerar - detalii
Fiecare întreprindere care se angajează în activități de afaceri, în fiecare zi este obligat să ia toate încasările la bancă, în cazul în care acesta este plasat în contul organizației. Încălcarea acestei reguli ne amenință cu sancțiuni severe. Dar pentru cheltuieli mici curente până la prima primirea de bani în numerar a doua zi (înainte de începerea vânzărilor) de către Banca Centrală îi este permis să părăsească definiția de bani la box-office. În principal, acesta este destinat să dea înapoi schimbare, emiterea de angajați de urgență de avans (prin ordin al capului), și așa mai departe. D.
Acest echilibru în numerar se numește limita de marcat. Limita mai puțin masei monetare (numerar) pot fi stocate. Mai mult - nu.
Valoarea limitei este calculată în conformitate cu o formulă aprobată de contabilitate și de ordinul a directorului general al organizației. Să depășească limita permisă doar în două cazuri:
În cazul în care practica compania de emitere a salariilor și în avans în numerar. În acest caz, emiterea de salariu pentru toți angajații trebuie să fie făcută în termen de 5 zile.
Este rapid și gratuit!
În cazul în care tranzacțiile în numerar au fost efectuate într-un week-end sau de vacanță. De exemplu, duminica stoca lucrările de produse, și care deservesc banca lui - nr. În acest caz, veniturile li se permite să predea în ziua următoare.
Neglijarea înființarea de birouri nu se poate limita. În cazul în care nu este determinată de ordinea, aceasta se consideră a fi zero. În acest caz, orice sumă după îndepărtarea de numerar-limită este, și organismele de control au dreptul de a impune sancțiuni.
Notă: luați înapoi în fiecare zi, bani în bancă sau de a apela colectoarelor nu este necesar. Organizația are dreptul de a stabili frecvența de a pune bani în bancă, dar cel puțin o dată în 7 zile. Pentru așezări mici, în cazul în care nu există nici o bancă - la fiecare 14 zile.
După închiderea registrului de numerar sau de răscumpărare în numerar captatoarelor sau este plasat într-o cutie de depozitare, echipate în mod corespunzător. Stai acolo pentru mai mult de 7 (sau 14 în sate, orașe, și așa mai departe. D.) Zilele ea nu se poate.
Ceea ce companiile nu pot stabili o limită?
- numărul de angajați - 100 de persoane (anul precedent);
- sau valoarea veniturilor (valoarea activelor imobilizate în bilanț) într-un an - nu mai mult de 800 de milioane de ruble.;.
- ponderea participării altor organizații, nu întreprinderile mici, în capitalul social - nu mai mult de 25%.
Notă: Până de curând, valoarea maximă a veniturilor sa ridicat la 400 de milioane pe an, dar a fost crescut de două ori .. Astfel, mulți dintre subiecții întreprinderilor mijlocii au primit dreptul de a fi mic.
Pentru organizarea, în conformitate cu noile norme luat în clasa întreprinderilor mici refuză să limiteze în numerar, liderul acesteia ar trebui să emită comanda corespunzătoare. Pentru ao afirma în bancă nu este necesară.
După publicarea ordinului compania are dreptul de a preda banii la banca la propria sa discreție.
Cât de des trebuie să setați o limită?
Frecvența de instalare nu este definită prin lege. Totul depinde de modul de redactare în ordinea. Compania are dreptul de a stabili o limită pentru luna, trimestru, an, sau pe termen nelimitat. Dacă este necesar, limita este ajustat, care a emis, de asemenea, ordinea capului.
Dacă ați stabilit o limită de termen, după data de expirare trebuie să fie în timp util pentru a emite un ordin de a noua sa valoare. Cu limita nedeterminată poate lucra pe termen nelimitat.
Practica standard, aprobarea Băncii Centrale, implică revizuirea și aprobarea noua limită în fiecare an, adică la condițiile de lucru ale companiei se pot schimba, veniturile pot cădea, sau vice-versa - .. Creștere. În plus, organizația poate începe să prevaleze natura fără numerar a tranzacțiilor financiare. În aceste condiții să revizuiască în mod optim limita soldului de fonduri într-o anumită perioadă de timp, „standardul de aur“ - un an. Chiar și cu limita stabilită pe termen nelimitat la începutul și la sfârșitul anului financiar, de obicei, se ocupa cu recalculeze valoarea sa.
exemple de calcul
Conform instrucțiunilor ACB (Poziția № 3210-Y), soldurile de numerar limită poate fi calculată în două moduri - în baza încasărilor de bani în numerar, sau pe baza unor dimensiuni de emisiune. Fiecare organizație are dreptul de a alege pentru ei înșiși orice. Cu schimbări în muncă (creșterea vânzărilor sau producției dimensiune, transferul salariaților la plata salariilor pe card bancar, și așa mai departe. D.) Organizația are dreptul de a numărul limită folosind o altă metodă, așa cum a emis ordinele sale.
Prima metodă de calcul - pe veniturile primite în numerar. formula:
În cazul în care L - este limita de numerar, în - întregul încasările din perioada de facturare anterior, D - numărul de zile în perioada de organizare a muncii, P - frecvența de livrare a numerarului la banca.
Cum arată în practică: Ltd. „Altair“, Piese de licitație pentru automobile, a selectat perioada de facturare de 90 de zile, acesta este trimestrul I al anului. Veniturile companiei pentru trimestrul I sa ridicat la 700 de mii de ruble. Facilitatea foloseste o saptamana de lucru de 5 zile, respectiv, a fost de 56 de zile. Bani în bancă trebuie să fie o dată la fiecare 5 zile, la sfârșitul săptămânii de lucru, în zilele de vineri. În consecință:
700 000/56 * 5 = 62 500. Limita de fonduri care pot rămâne în biroul întreprinderii după închiderea acesteia, este limitată la 62 500 de ruble.
A doua metodă de calcul se bazează pe cantitatea de numerar, care sunt eliminate din contul bancar curent. Este potrivit pentru companii, cele mai multe dintre calculele se efectuează prin transfer bancar. Când este selectată și perioada de facturare, cu stabilirea suma de zile efectiv lucrate, iar frecvența de retragere de numerar de la o bancă atunci când sunt scoase din cont - este același ca în momentul depunerii: nu mai mult de 1 la fiecare 7 sau 14 (în absența băncii) zile lucrătoare.
Studiu de caz: „Skorokhod“ SRL oferă servicii altor servicii organizații de curierat. Plătiți pentru ei primește non-numerar, într-un cont bancar. Beneficiile angajaților Courier poartă în numerar, pentru care la fiecare 3 zile ia bani din cont. Săptămâna de lucru - șase zile (zi liberă - duminică).
Apoi: zile a lucrat în perioada selectată - 72 Venituri - 560000. obținem:
560 000/72 * 3 = 23 333 ruble. Aceasta este limita de numerar OOO „Skorokhod“.
pentru că atunci când se calculează transformat non-circulară, și în afară de numărul de „infinit“ de acte de regula standard, rotunjire până la suma în ruble. La 50 de cenți este rotunjit în jos, mai mult de 50 de cenți - în cea mai mare. De când Calculând avansat 23 333.3333 ruble, suma este rotunjit la 23 333 ruble.
Aici puteți explora și descărca mandat plata în numerar.
Este posibil să emită o chitanță fără o chitanță? Acest lucru vă va învăța aici.
Cum de a face o comandă?
Document administrativ - ordinul sau decretul - CEO-ul emis de orice alt șef al organizației care au autoritatea competentă să ia orice acțiune referitoare la limita de numerar - declarația sa, schimbarea (planificate sau neplanificate), precum și de anulare. În cazul în care organizația a dobândit dreptul de a lucra fără limită (a se vedea. Mai sus), acest fapt a emis, de asemenea, un ordin.
Notă: O greșeală comună mulți antreprenori este de a opri respectarea limitelor imediat la trecerea în categoria de mici, fără a emite un ordin. Faptul că vechea ordine va fi valabilă atâta timp cât noi nu va fi publicată. În cazul în care termenul de ordinul vechi va expira la un anumit moment este încă necesară pentru a emite un nou - eliminarea limitei.
O formulare tipică a ordinului privind stabilirea limitelor:
În conformitate cu instrucțiunile Băncii România № _____ «____» (numărul și numele liniilor directoare existente sau a altui document normativ) și pe baza calculului limitei soldului de numerar pe o parte, determinată pe baza ________ (specifica privind aplicarea metodei de calcul), prin prezenta: 1. Setați un echilibru limită de numerar pe o parte egală cu ______ ruble. 00 politist. (Suma în cifre și litere) .Prilozhenie: - Calcularea soldului limită de numerar pe o parte. directorul ____________
Pentru a coordona ordinea cu o bancă sau de autoritățile fiscale nu este necesară.
Dacă în cadrul organizației există diviziuni separate, fiecare dintre care generează propriul său echilibru limită de numerar.
Dacă anulați limita în organizație, atunci ordinea este formulată după cum urmează:
1. În conformitate cu ____ (numărul și numele regulamentului) pentru a anula ordinul privind stabilirea limitei de fonduri la numărul de box-office ___ ______ (indică numărul și / sau orice altă poziție în numerar, care a eliminat limita, precum și numărul de ordine numele anulat).
2. Începând cu „__“ _____ 20__ Ltd. (numele companiei) nu stabilesc o limită pe baza de numerar ____ _______ (detalii de reglementare - Instrucțiuni CB Drept altfel în prezent în documentul pe baza căruia eșec), deoarece este entitate de afaceri mici.
Aveți în continuare întrebări? Aflați cum să rezolve exact problema ta - Suna acum:
Băncile rată redusă la creditele ipotecare pentru piața secundară Ratele creditelor ipotecare schimba și să crească în fiecare an și se tem că va fi în măsură să plătească sau nu. Și cu munca, de asemenea. Astăzi lucrezi. și mâine este plecat.
Franciza Hostel - Cum de a alege dreapta? Surprins cuvântul cu privire la prezența obligatorie a lenjeriei de pat pentru clienți. Sunt hosteluri proprietari care pot veni în minte să nu dea o foaie.
Noile tehnologii pentru întreprinderi mici - introducerea noilor tehnologii a sosit - a fost bine, dar atunci când este vorba de originea unei afaceri mici, este mai bine să utilizeze soluții dovedite. Am o dată deja convins de acest lucru.
consultanță juridică gratuită
București și regiunea
București și regiunea